증여세 상속세 줄이는 법, 합법적인 사전 증여 및 자산 이전 전략 5가지

평생 성실하게 모은 자산을 자녀에게 물려주고 싶은 마음은 모든 부모의 공통된 바람일 거예요. 하지만 아무런 준비 없이 상속을 맞이하게 되면, 최고 50%에 달하는 높은 세율 때문에 정성껏 일군 자산의 절반 가까이를 세금으로 납부해야 할 수도 있습니다. 처음 증여를 고민하시는 분들은 어디서부터 손을 대야 할지 막막하실 텐데요.

많은 분이 ‘나중에 한꺼번에 주면 되겠지’라고 생각하시지만, 상속세는 사망 시점의 모든 재산을 합산하여 계산하기 때문에 미리 나누어 주는 ‘사전 증여’가 압도적으로 유리합니다. 오늘 그 구체적인 방법들을 하나씩 짚어드릴게요.

먼저 증여세와 상속세의 결정적인 차이를 이해해야 합니다. 증여세는 살아있을 때 주는 재산에 대해 받는 사람이 내는 세금이고, 상속세는 사망 후 남겨진 재산에 대해 내는 세금입니다. 계산 방식과 공제 범위가 다르기 때문에 아래 표를 통해 핵심 내용을 먼저 파악해 보세요.

상속세는 전체 파이의 크기를 기준으로 세금을 매기지만, 증여세는 받는 사람 각자가 받은 양을 기준으로 계산합니다. 따라서 여러 명에게 나누어 줄수록 낮은 세율 구간을 적용받을 수 있다는 점이 큰 장점입니다.

증여세에는 ‘증여재산공제’라는 막강한 혜택이 있습니다. 일정 금액까지는 세금을 한 푼도 내지 않고 줄 수 있다는 뜻이죠. 이 한도는 10년마다 한 번씩 초기화되기 때문에 하루라도 빨리 시작하는 것이 유리합니다.

예를 들어, 자녀가 태어나자마자 2천만 원, 11세에 2천만 원, 21세에 5천만 원, 31세에 5천만 원을 증여한다면 총 1억 4천만 원을 세금 없이 합법적으로 이전할 수 있습니다. 여기에 자산의 가치 상승분까지 고려한다면 실제 절세 효과는 수억 원에 달하게 됩니다.

증여세는 증여하는 시점의 시가를 기준으로 계산합니다. 따라서 앞으로 가치가 크게 오를 것으로 예상되는 자산은 지금 당장 증여하는 것이 가장 저렴합니다. 많은 분이 부동산 가격이 하락하거나 주식 시장이 침체되었을 때 증여를 서두르는 이유가 바로 여기에 있죠.

특히 최근처럼 부동산 공시가격이 현실화되는 시점에서는 고시 전과 후의 가액 차이를 꼼꼼히 따져보고 증여 시기를 결정해야 합니다. 단 몇 주의 차이로 수백만 원의 세금이 왔다 갔다 할 수 있으니까요.

절세를 결심했다면 실행에 옮겨야겠죠? 증여 신고는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 합니다. 절차를 간단히 정리해 보았습니다.

납부할 세금이 없더라도 신고는 반드시 하는 것을 추천합니다. 추후 자녀가 그 돈으로 집을 사거나 투자를 할 때 정당한 자금 출처로 인정받을 수 있는 확실한 증거가 되기 때문입니다.

증여가 만능은 아닙니다. 가장 주의해야 할 점은 바로 ’10년 합산 규정’입니다. 증여 후 10년 이내에 증여자가 사망할 경우, 이미 증여한 재산이라도 상속 재산에 합산되어 상속세가 재계산됩니다.

“상속세 세무조사 시 국세청은 피상속인의 최근 10년 치 계좌 내역을 샅샅이 뒤져 사전 증여 여부를 확인합니다.”

— 세무 전문가 공통 조언

따라서 모든 증여는 기록을 남기고 신고를 마쳐야 하며, 자녀에게 이체한 돈을 다시 부모가 꺼내 쓰는 등의 행위는 가공 증여로 의심받을 수 있으니 절대 피해야 합니다.